23 июля 2026 года стало известно о задержании человека, которого следствие считает главным организатором теневой инфраструктуры «бумажного НДС» — крупнейшей подобной схемы в России. Операция проведена совместно с ФНС, что означает: налоговый контроль и уголовное преследование теперь работают как единый механизм. Импортёры, которые пользовались вычетами через непрозрачных посредников, оказываются под прямым ударом.

Перейдите на белую схему — мы поможем

WhiteRoute организует официальный ввоз из Китая с договором, фиксированной ценой и полным пакетом документов. Берём от 70 000 ₽.

Рассчитать поставку

Что произошло

По данным Коммерсантъ, правоохранительные органы в ходе совместной операции с Федеральной налоговой службой задержали за рубежом предполагаемого организатора крупнейшей в России схемы «бумажного НДС». Информацию подтвердили два источника, близких к следствию.

«Бумажный НДС» — это схема, при которой компании покупают фиктивные счета-фактуры у специализированных «площадок», чтобы получить налоговый вычет по НДС без реальных хозяйственных операций. Фактически бизнес платит организаторам 1–3% от суммы вычета вместо законных 20% в бюджет. ФНС давно отслеживает такие цепочки через систему АСК НДС-2 и АСК НДС-3, которые автоматически сопоставляют книги покупок и продаж по всем плательщикам. Задержание организатора инфраструктурного масштаба — не точечное дело, а сигнал о том, что государство переходит к ликвидации самих платформ, а не только их клиентов.

Что это значит для импортёра

Прямая уголовная и налоговая угроза. Компании, которые использовали «бумажные» вычеты для снижения нагрузки по НДС при импорте, рискуют попасть в периметр следствия. База данных площадки после задержания организатора, по предварительной информации источника, изъята. Это означает, что список клиентов схемы может быть передан в ФНС и стать основой для встречных проверок.

Ужесточение камеральных и выездных проверок. ФНС, участвовавшая в операции, имеет прямой интерес в отработке выявленной клиентской базы. Импортёры с разрывами в цепочке НДС или с контрагентами из зоны риска получат запросы на пояснения и истребование документов. Согласно статье 88 НК РФ, камеральная проверка может быть инициирована в течение трёх месяцев с момента подачи декларации.

Рост стоимости «серой» растаможки. Площадки «бумажного НДС» нередко использовались в связке с карго-схемами: груз шёл неофициально, а НДС «закрывался» бумагой. После ликвидации инфраструктуры такой способ обнуления налоговой нагрузки станет дороже и опаснее одновременно.

Давление на цепочку поставщиков. Если ваш российский поставщик или посредник оказался клиентом схемы, входящий НДС по вашим операциям с ним может быть оспорен налоговым органом — даже если вы сами ни о чём не знали. Принцип должной осмотрительности, закреплённый в статье 54.1 НК РФ, возлагает на покупателя обязанность проверять контрагентов.

Что делать

  1. Проверьте контрагентов прямо сейчас. Воспользуйтесь сервисом ФНС «Прозрачный бизнес» и запросите у ключевых поставщиков актуальные выписки из ЕГРЮЛ, справки об отсутствии задолженности перед бюджетом. Фиксируйте результаты проверки в письменном виде — это доказательство должной осмотрительности.
  2. Сверьте книгу покупок на предмет разрывов. Если ваш бухгалтер получал автоматические требования ФНС по НДС в 2024–2026 годах — поднимите переписку. Повторяющиеся запросы по одним и тем же контрагентам — предвестник выездной проверки.
  3. Переведите импорт на белую схему с полным пакетом документов. При официальном таможенном оформлении ГТД (декларация на товары) является первичным документом, подтверждающим реальность операции и право на вычет входного НДС. Вычет, подтверждённый ГТД и платёжным поручением на уплату НДС на таможне, оспорить несравнимо сложнее, чем вычет по счёту-фактуре от номинальной компании.
  4. Запросите у логистического партнёра полный комплект закрывающих документов. Для бухгалтерии и маркетплейсов необходимы: контракт, инвойс, упаковочный лист, ГТД с отметкой таможни, CMR или авиа-накладная, платёжные документы по НДС и пошлинам. Отсутствие хотя бы одного звена создаёт уязвимость.
  5. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом до следующей декларации по НДС. Если вы допускаете, что в цепочке могли быть «бумажные» вычеты, добровольное уточнение декларации снижает риск уголовного преследования: согласно статье 198 УК РФ, деятельное раскаяние и возмещение ущерба учитываются судом.

Источник

Полный текст: Коммерсантъ. WhiteRoute — белая доставка из Китая под ключ с 2019 года, собственный склад консолидации в Гуанчжоу, полный пакет документов для бухгалтерии и маркетплейсов. Если хотите заранее посчитать полную стоимость партии с учётом таможенного НДС и пошлин — воспользуйтесь калькулятором landed-cost. Связаться с менеджером.

Источники и официальные ресурсы